Nieuwe pensioenwet: kansen en valkuilen voor zelfstandigen én hun partners
Sinds 1 juli 2023 is de Wet toekomst pensioenen van kracht. Pensioenfondsen hebben de tijd gekregen om zich aan te passen aan deze nieuwe wet. Gevolgen zijn er voor vrijwel iedereen, waaronder zzp’ers en hun partners die in loondienst zijn. Hoewel de meeste zzp’ers (nog) niet verplicht hoeven deel te nemen aan een werknemerspensioenregeling, creëert de wet mogelijkheden om een aanvullende oudedagsvoorziening in de vorm van lijfrente op te bouwen. De fiscale ruimte voor lijfrente-inleg is namelijk verruimd, wat veel grotere mogelijkheden biedt om fiscaal vriendelijk vermogen op te bouwen. Dit is interessant in het kader van financiële planning.
De kans dat zowel een opgebouwde als lopende pensioenuitkering gaat wijzigen, is groot. Het stelsel verschuift naar een premieregeling met een leeftijdsonafhankelijk premiepercentage. Voor degene die hierdoor benadeeld worden, komt mogelijk een compensatie. Wie helemaal overweegt om te stoppen met werken, doet er wellicht goed aan te wachten totdat de transitie naar de nieuwe regeling heeft plaatsgevonden. De timing is ook in andere situaties belangrijk. Bijvoorbeeld als iemand minder wil gaan werken, pensioen eerder of later wil laten ingaan of oude pensioenrechten wil overdragen naar de pensioenuitvoerder van de huidige/nieuwe werkgever. Per geval moet worden beoordeeld wat verstandig is en wat kan en mag.
Partnerpensioen
De nieuwe wet kent ook veranderingen op het gebied van partnerpensioen. Voortaan geldt dit ook voor ongehuwd samenwonenden, zelfs zonder samenlevingscontract, mits ze voldoen aan de definitie van het begrip ‘pensioenpartner’. De dekking van het partnerpensioen is op risicobasis: stopt iemand met werken, dan is er (na een eventuele uitloopperiode) geen recht op partnerpensioen uit die dienstbetrekking. De hoogte van het partnerpensioen wordt een percentage van het salaris, waarvan de hoogte per regeling anders kan uitpakken. Voor een aanvullende dekking na overlijden kan/moet dan mogelijk een aparte overlijdensrisicoverzekering worden afgesloten. Alle genoemde aspecten zijn onderdeel van iemands financiële planning.
Tip
Voor zzp’ers zijn de mogelijkheden voor een lijfrente verruimd. Ook werknemers die een karige pensioenregeling hebben kunnen een lijfrente afsluiten. Het voordeel van een bancaire lijfrente is dat die niet levenslang uitgekeerd hoeft te worden.