Inzicht in risico’s
In de financieringsdocumentatie kan zijn vastgelegd dat zekerheden niet uitsluitend dienen voor de lening waarvoor ze oorspronkelijk zijn verstrekt. De bank kan de zekerheid op de privéwoning dan onder voorwaarden ook gebruiken als dekking voor zakelijke verplichtingen. Dat verandert de risicoafweging. Een ondernemer kan denken dat alleen zijn onderneming en zakelijke bezittingen risico lopen, terwijl in werkelijkheid ook het privévermogen onderdeel kan zijn van het zekerhedenpakket. Juist bij financiële tegenwind kan dit een belangrijk verschil maken. Als accountant hoef je de juridische beoordeling niet over te nemen, maar je kunt er wel voor zorgen dat je klant vóór ondertekening de juiste vragen stelt:
- Is de privéwoning uitsluitend verbonden aan de privéhypotheek?
- Geldt de hypotheekzekerheid ook voor huidige of toekomstige zakelijke financieringen?
- Is sprake van een verhoogde hypothecaire inschrijving?
- Zijn zakelijke en privézekerheden over en weer met elkaar verbonden?
- Kan de zakelijke financiering ook bij een andere financier worden ondergebracht zonder de privéwoning als zekerheid?
Tip
Attendeer je klant op het belang om bij elke zakelijke financiering bij zijn huisbank expliciet schriftelijk te laten bevestigen welke privézekerheden de bank kan aanspreken voor de zakelijke schuld. Dit voorkomt dat de werkelijke impact pas zichtbaar wordt wanneer de onderneming financieel onder druk staat.
