Een klant met een strafblad meldt zich bij ons kantoor – wat nu?
Bij een accountants- of administratiekantoor meldt zich een potentiële klant, aan wie in het verleden een straf is opgelegd in verband met bijvoorbeeld belastingontduiking of witwassen (drugshandel). Deze klant heeft na de straf een nieuwe onderneming gestart en zoekt nu een accountant of administrateur. Wat zou je doen als deze potentiële klant jou vraagt of hij klant kan worden bij jullie kantoor? Waar moet je dan als kantoor rekening mee houden als je antwoord op zijn vraag ‘ja’ is? Aan de helpdesk van Fiscount worden dit soort vraagstukken regelmatig voorgelegd.
Elk administratie- en accountantskantoor is verplicht om een risicobeleid Wwft op te stellen. Bij de beoordeling van de risico’s kan dit ertoe leiden dat wij aanvullende dan wel aangescherpte beheersingsmaatregelen moeten treffen. Óf dat we moeten concluderen dat wij een bepaald risico niet voldoende kunnen beheersen en dat we er daarom beter aan doen om dit te vermijden.
Maatregelen nemen
Nu kan het zo zijn dat er sprake is van een klant die al in een hoge risicocategorie valt (bijvoorbeeld een horecabedrijf). Hoe ga je daar dan mee om? Naar aanleiding van deze vraag is er overleg geweest met het Bureau Financieel Toezicht. De conclusie van dit overleg is dat iedere potentiële klant met een strafblad een tweede kans verdient. Uiteraard zullen er voldoende maatregelen moeten worden getroffen om de risico’s tot een aanvaardbaar niveau terug te brengen. Deze maatregelen dienen in overeenstemming te zijn met het risicobeleid. Ook zullen er bij het cliëntacceptatieproces maatregelen getroffen moeten worden met betrekking tot de risico’s in relatie tot de fundamentele beginselen (met name de integriteit). Dit kan bijvoorbeeld door een jaarlijks verplichte opdrachtgerichte kwaliteitsbeoordeling te laten uitvoeren. Ook kun je ervoor kiezen om een scheiding aan te brengen tussen de werkzaamheden, waarbij je bijvoorbeeld fiscale werkzaamheden laat uitvoeren door een collegakantoor.