Uitleg en Toepassing van de Tegenbewijsregeling Box 3

De box 3-heffing is al jaren onderwerp van discussie en verandering. Met het nieuwe wettelijke rechtsherstel en de invoering van het formulier Opgaaf werkelijk rendement kunnen belastingplichtigen vanaf 10 juli 2025 zélf aantonen dat hun werkelijke rendement lager ligt dan het forfaitaire rendement. Dit klinkt eenvoudig, maar de tegenbewijsregeling is juridisch en fiscaal complex.

Op 6 en 14 juni 2024 heeft de Hoge Raad een belangrijke aanvulling gegeven op de Wet Rechtsherstel en de Overbruggingsregeling in box 3. Eén van de belangrijkste gevolgen is dat belasting wordt geheven over het werkelijke rendement, wanneer dat lager is dan het forfaitaire rendement. Om dit mogelijk te maken, is een wettelijke tegenbewijsregeling ingevoerd.

Als (belasting)adviseur of accountant is het jouw taak om voor iedere klant te bepalen welk regime het meest voordelig is. Maar hoe doe je dat op een correcte en effectieve manier? Wat is er inmiddels duidelijk en welke vragen zijn nog onbeantwoord? Het is cruciaal om geen bezwaar- of herstelmogelijkheden mis te lopen.

Tijdens dit online webinar nemen we je stap voor stap mee door de nieuwe regeling. Je krijgt praktische uitleg over de toepassing, met concrete voorbeelden en aandacht voor de juridische en fiscale onderbouwing. Ook bespreken we uitgebreid het nieuwe online formulier Opgaaf werkelijk rendement – zodat je precies weet hoe je dit correct en doeltreffend inzet binnen jouw adviespraktijk.

De volgende onderwerpen komen onder andere aan bod:

• Welke stappen je moet nemen voor aantonen tegenbewijs
• Praktische problemen bij het toepassen van tegenbewijs
• De nog lopende discussie procedures bij de Hoge Raad zoals over rentevergoeding en niet-bezwaarmakers
• Helder overzicht over de verschillende regimes
• Hoe je voorsorteert op het nieuwe stelsel werkelijk rendement

Na dit online webinar kun je zelfstandig beoordelen wanneer de regeling zinvol is, hoe je het rendement berekent en hoe je dit goed onderbouwt richting de Belastingdienst. Daarmee help je je klant besparen én voorkom je fouten.