Wanneer de DGA kiest voor afkoop of omzetting in een ODV van bestaande, in eigen beheer opgebouwde, pensioenaanspraken, is hij verplicht om de Belastingdienst te informeren over de gemaakte keuze. Aan deze informatieplicht moet worden voldaan door binnen een maand na afkoop of omzetting een door de Belastingdienst opgesteld formulier in te vullen en te retourneren. Dit formulier is te downloaden van de website van de Belastingdienst. Het formulier dient mede te worden ondertekend door de partner van de DGA en eventueel ook de ex-partner(s). Welke informatie moet hierin worden verstrekt?
Als de DGA er voor kiest om zijn pensioenaanspraken om te zetten in een ODV, moet hij aangeven of er in geval van toekomstige echtscheiding nu al een afspraak is gemaakt over de verdeling van de ODV. De inhoud van de afspraak hoeft hij niet kenbaar te maken. Verder moeten de commerciële en de fiscale waarde van de pensioenvoorziening worden opgegeven per 1 januari en 31 december 2015 en op het afkoop-/omzettingsmoment. Bij de commerciële waarde gaat het dan om het bedrag dat bij een onafhankelijke derde zou moeten worden afgestort om de aanspraken daar onder te brengen.
