tip
verzekeraars en banken geven hun producten vaak de meest ludieke – en ook misleidende – namen mee. voor de juiste fiscale kwalificatie van het product moet je daarom altijd in de polisvoorwaarden kijken.
soms is een lijfrente ook echt een lijfrente
Gepubliceerd op: 6 juli 2021
een belastingplichtige ontving in 2018 van de rabobank een bedrag van ruim € 3.000. de inspecteur merkt dit aan als lijfrente-uitkering (en dus box-1-inkomen). daar is de belastingplichtige het niet mee eens. zij stelt dat het gaat om een uitkering op grond van het erfrecht, die niet behoort tot haar box-1-inkomen. de rechter overweegt dat de inspecteur voldoende heeft aangetoond dat het om lijfrente gaat; hij had bij de rabobank navraag gedaan. dat de uitkering verband houdt met de afwikkeling van een nalatenschap, betekent niet dat het níet om box-1-inkomen zou kunnen gaan. de rechter suggereert dat het waarschijnlijk een nabestaandenlijfrente betreft.
